Кэш фло

Кэш-фло (от англ. cash flow) дословно переводится как "денежный поток". Этим же словом называется и отчет о движении денежных средств, который является составляющей частью бухгалтерской отчетности компании и ее инвестиционных документов.

Данные кэш-фло помогают понять, откуда компания получила средства и на что она их направила. В отчет о движении денежных средств включаются поступления и выплаты по основным статьям доходов и расходов. На основании данных определяется текущий остаток денежных средств в распоряжении предприятия и показатель его чистой прибыли.

Для чего нужен

Отчет о движении денежных средств, показывает, как менялись денежные средства компании между отчетными датами. Этот отчет дополняет данные балансового отчета и отчета о прибылях и убытках компании за отчетный период: деятельность компании, связанная с получением ею прибылей или убытков, влияет и на формирование денежных потоков, отраженных в отчете.

Данные помогают оценить, насколько предприятие способно привлекать денежные средства и их эквиваленты и использовать их в целях развития бизнеса, а эта информация может быть очень полезной для партнеров и клиентов компании, ее поставщиков, акционеров и других пользователей финансовой информации.

На основании данных кэш-фло также определяется финансовая гибкость компании, то есть ее способность генерировать крупные суммы денежных средств, чтобы своевременно реагировать на резкие изменения конкурентной и рыночной среды, неожиданные потребности и возможности.

Также на основании данных кэш-фло определяется финансовая устойчивость компании, например, ее способность справиться с неожиданным падением спроса.

Как правило, значительные денежные потоки помогают компании сохранять финансовую стабильность в самых сложных и экономически неблагоприятных условиях.

Разделы

Отчет о движении денежных средств состоит из трех разделов:

 по инвестиционной деятельности - расходы, предназначенные для генерирования будущих доходов;

 по финансовой деятельности - средства, направленные на формирование капитала компании;

 по операционной деятельности - денежные потоки, которые возникают при ведении основной деятельности компании.

При составлении отчета о движении средств по операционной деятельности используются методы:

прямой - отражает основные виды денежных поступлений и платежей;

косвенный - корректирует чистую прибыль или убыток с учетом влияния операций неденежного характера.

Расчеты денежных потоков являются важной частью бизнес-планирования и составления инвестиционной документации.

Наша компания предлагает составление надежных и грамотных инвестиционных документов, бизнес-планирования, проведение необходимых расчетов для повышения эффективности бизнеса наших клиентов и партнеров.